Guida aggiornata a dicembre 2024 agli incentivi fotovoltaico per privati

Incentivi fotovoltaico per dotare la propria casa di un impianto per “auto-produrre” l’energia elettrica. Così è possibile ridurre il prelievo dalla rete, abbattere i costi delle bollette e, grazie anche ai sistemi di accumulo (grandi batterie da cui prelevare energia in eccesso), anche per rivenderla. A disposizione dei privati ci sono svariate agevolazioni: dagli incentivi GSE alle varie proposte disponibili a livello nazionale e regionale. 

Incentivi fotovoltaico coprono buona parte delle spese per l’acquisto e l’installazione dei pannelli oltre che dei sistemi di accumulo. È possibile ricorrere a queste agevolazioni anche per ampliare il proprio impianto, aggiornandolo per incrementare potenza ed efficienza.

Incentivi fotovoltaico: quali sono quelli a disposizione per privati a dicembre 2024?

In base al tipo di intervento da realizzare, al budget a tua disposizione e ad altri fattori contestuali (come interventi di ristrutturazione di casa), puoi scegliere la modalità “su misura” per ottenere le agevolazioni che ti permettono di alleggerire il fardello economico dell’investimento iniziale nel fotovoltaico. Gli incentivi disponibili oggi, 22 dicembre 2024, sono riepilogati nella tabella seguente:

Incentivi fotovoltaico con il Bonus ristrutturazioni al 50%

Il Bonus ristrutturazioni, ribattezzato anche Bonus casa per ristrutturazioni, è un’agevolazione che garantisce una detrazione fiscale del 50% delle spese sostenute per interventi di:

• manutenzione ordinaria (per le parti comuni degli edifici residenziali);
• manutenzione straordinaria, restauro e risanamento conservativo e ristrutturazione edilizia (anche singole unità immobiliari residenziali).

Questa misura è utilizzabile anche per ottenere una detrazione sulle spese sostenute per l’installazione di un impianto fotovoltaico. In dettaglio:

• la detrazione garantita è pari al 50% della spesa;
• il tetto massimo è di 96.000 euro;
• lo sconto è ripartito in 10 rate mensili di pari importo.

Per beneficiare della detrazione è necessario che le spese sostenute siano state saldate con sistemi tracciabili. In caso di bonifico bisognerà indicare:

• la causale del versamento;
• il codice fiscale del beneficiario della detrazione;
• il numero di Partita IVA del soggetto che riceve il bonifico.

È anche possibile pagare con carta di credito, conservando la ricevuta di pagamento.

Incentivi fotovoltaico: Superbonus 70%

Nel 2024, l’accesso al Superbonus per la copertura delle spese per il fotovoltaico resta comunque vincolato alla realizzazione di almeno un intervento “trainante”. Il bonus, infatti, fa distinzione tra:

• interventi trainanti (necessari per ottenere la detrazione);
• interventi trainati (che possono beneficiare della detrazione solo se accoppiati ad un intervento trainante).

Incentivi fotovoltaico: IVA agevolata al 10%

Tra le agevolazioni a disposizione per il fotovoltaico è possibile puntare anche sull’IVA agevolata, che è a tempo indeterminato e non prevede requisiti da soddisfare. In sostanza, le spese per l’acquisto e l’installazione di un impianto fotovoltaico, oltre che per le batterie necessarie per realizzare un sistema di accumulo, prevedono l’applicazione di un’aliquota agevolata al 10%, permettendo così di ridurre la spesa complessiva.

Il reddito energetico  

Il Reddito energetico è un contributo a fondo perduto che aiuta le famiglie in difficoltà economica a sostenere le spese per l’acquisto e l’installazione di un impianto fotovoltaico per l’autoconsumo di energia elettrica.

Per beneficiare del nuovo incentivo fotovoltaico bisogna soddisfare i seguenti requisiti:

• avere un ISEE non superiore a 15.000 euro;
• avere un ISEE non superiore a 30.000 euro, nel caso di famiglie numerose (con almeno 4 figli a carico).

Inoltre, gli impianti fotovoltaici per l’autoconsumo ammessi all’agevolazione, dovranno:  

• essere al servizio di unità residenziali nella disponibilità di nuclei familiari in condizione di disagio economico;
• avere una potenza nominale non inferiore a 2 kW e non superiore a 6 kW;
• essere realizzati su coperture e superfici, aree e pertinenze di cui il soggetto beneficiario sia titolare di un valido diritto reale;
• devono produrre per autoconsumo del beneficiario o di un membro del nucleo familiare.

Il Reddito Energetico non è cumulabile con altre agevolazioni “energetiche” regionali, nazionali o europee.

Non bisogna poi dimenticare i contributi messi a disposizione dalle Regioni. Infatti, il Reddito energetico è una misura nata inizialmente su spinta delle amministrazioni locali e regionali.

Ci sono bonus per le batterie di accumulo?

No, al momento, non c’è alcun bonus per l’acquisto e l’installazione di batterie di accumulo per gli impianti fotovoltaici. L’agevolazione disponibile è scaduta il 31 marzo 2023 e garantiva un credito di imposta pari al 9,15% della spesa sostenuta per l’acquisto di un sistema di accumulo per fotovoltaico.

Bonus fotovoltaico di dicembre 2024: requisiti e scadenze

Per l’accesso a uno dei Bonus fotovoltaico 2024 è necessario rispettare i requisiti dell’agevolazione che si desidera richiedere.

Per il Superbonus 70%, come accennato in un paragrafo precedente, bisogna realizzare un intervento trainante solo in condomini o in edifici da due a quattro unità, posseduti da un unico proprietario. Solo in questo modo sarà possibile ottenere la detrazione per il fotovoltaico che, in base alla normativa, è un impianto trainato e, quindi, non può far scattare l’agevolazione se effettuato senza essere abbinato ad un intervento trainante. In ogni caso, per accedere all’agevolazione con detrazione fiscale del 70% c’è tempo fino al 31 dicembre 2024.

Per quanto riguarda il Bonus ristrutturazioni con detrazione al 50%, invece, è necessario effettuare interventi di manutenzione straordinaria (o ordinaria per le parti comuni degli edifici). In questo caso, l’agevolazione può essere richiesta fino al 31 dicembre 2024, con un tetto massimo dell’importo detraibile di 96.000 euro.

Come richiedere il Bonus fotovoltaico a dicembre 2024

Per avvalersi del Bonus fotovoltaico 2024 occorre aver pagato le spese da mettere in detrazione utilizzando un metodo tracciabile, così da poter presentare una documentazione che attesti la tipologia di spese sostenute e il costo sostenuto.

È necessario verificare di aver rispettato, in modo completo, tutti i requisiti previsti dalla normativa. Il Bonus ristrutturazioni con detrazione al 50% delle spese può essere richiesto in fase di compilazione della dichiarazione dei redditi. Per il Superbonus 70%, inoltre, è necessario aver trasmesso ad Enea l’Attestato di Prestazione Energetica, sia prima che dopo la realizzazione dell’intervento.

Ci sono incentivi fotovoltaico a fondo perduto a dicembre 2024?

Sono anche disponibili incentivi fotovoltaico a fondo perduto a carattere regionale, sui quali accendiamo i riflettori nel paragrafo successivo di questa guida.

Gli incentivi regionali al fotovoltaico residenziale di dicembre 2024

Oltre agli incentivi nazionali, per accedere al fotovoltaico residenziale sono disponibili anche alcuni incentivi fotovoltaico regionali. In tabella, qui di seguito, riepiloghiamo le principali misure disponibili oggi, 22 dicembre 2024:

Come si evince dalla tabella, ecco una panoramica degli incentivi messi a disposizione dalle singole Regioni per l'investimento sul fotovoltaico domestico.

• La Regione Basilicata mette a disposizione un contributo fino a 10.000 euro per l’installazione di un impianto fotovoltaico con potenza non inferiore a 3 kWp ed eventuali sistemi di accumulo;
• La Regione Friuli Venezia-Giulia garantisce un contributo a fondo perduto per coprire fino al 40% delle spese con un tetto massimo di 1.720 euro (fino a 800 W) oppure di 3.000 euro al kW fino a 18.000 euro;
• la Regione Toscana assicura un aiuto economico (fino a un massimo di 3mila euro) destinato ai residenti della “Piana lucchese” per l’acquisto e l’installazione di un impianto fotovoltaico a fronte della sostituzione di un generatore di calore a biomassa. 

Perché lo Stato ha deciso di finanziare l'installazione degli impianti fotovoltaici?

Con le agevolazioni per promuovere il fotovoltaico, lo Stato italiano mira a incrementare la quota di energia elettrica prodotta da fonti rinnovabili.

Promuovendo la produzione di energia elettrica da fonti fotovoltaiche, anche tra i privati, è possibile:

• aumentare l’auto-produzione nazionale di energie;
• ridurre il ricorso a fonti energetiche non rinnovabili;
• abbassare l’importazione di energia elettrica dall’estero.

Investire nel fotovoltaico, però, prevede una spesa abbastanza elevata per un privato. Senza un meccanismo di incentivi a sostegno, quindi, il numero di impianto fotovoltaici attivi in Italia sarebbe sensibilmente inferiore.

Grazie a sistemi come il Bonus ristrutturazioni, il Superbonus e l’IVA agevolata è possibile accelerare la diffusione degli impianti fotovoltaici in Italia, aumentando così la produzione di energia elettrica da fonti rinnovabili e l’autonomia energetica del nostro Paese.

Decreto FER-X: pratiche più snelle, maggiori incentivi e investimenti

Più semplicità di accesso agli incentivi per il fotovoltaico con il nuovo Decreto FER-X, anticipato a inizio settembre 2023 dal ministro dell’Ambiente, Pichetto Fratin. Si tratta di un nuovo pacchetto normativo che punta a rendere più semplice l’accesso ai fondi per gli investimenti nel fotovoltaico (oltre che in impianti eolici e idroelettrici).

Tra le linee guida del nuovo testo ci sarà:

• l’introduzione di incentivi con tariffe più vantaggiose per la produzione di energia da fonti rinnovabili;
• la definizione di nuovi bandi e gare d’appalto per la realizzazione di impianti per la produzione di energia da fonti rinnovabili;
• una serie di semplificazioni normative per rendere più facile l’accesso agli incentivi per il fotovoltaico;
• nuove misure di sostegno alla ricerca nel settore delle energie rinnovabili.

Il ministero dell’Ambiente ha anche realizzato una consultazione pubblica, permettendo a tutte le parti interessate di inviare osservazioni utili alla definizione del testo del nuovo Decreto FER-X per il sostegno al fotovoltaico e alle rinnovabili.

Incentivi fotovoltaico nel 2025: le novità in arrivo

Le agevolazioni descritte in precedenza sono valide sino alla fine del 2024, al netto dell’agevolazione sull’IVA, valida a tempo indeterminato, e del Reddito Energetico, vincolato alla disponibilità di fondi per l’accesso, stanziati per il 2024 e il 2025.

Dal prossimo anno, la mappa degli incentivi per il fotovoltaico potrebbe cambiare, anche a fronte del giro di vite sui bonus edilizi imposto dalla stretta sui conti pubblici. Dal 1° gennaio 2025, a meno di un’ulteriore proroga tuttora al vaglio del governo Meloni, la detrazione fiscale per il fotovoltaico con il Bonus ristrutturazioni si abbasserà dal 50% al 36%, con un tetto di spesa che si dimezzerà, passando da 96.000 euro a 48.000 euro.

C’è poi il capitolo Superbonus che, dal 2025, passerà a una detrazione del 65%, con un ulteriore taglio all’aliquota già scattata nel 2024. Di conseguenza, per i contribuenti che intendono investire nel fotovoltaico sono previsti dei tagli alle detrazioni.

Risorse utili

• Costo impianto fotovoltaico: detrazioni fiscali e pratiche burocratiche 
• Come funziona impianto fotovoltaico 
• Impianto fotovoltaico in condominio